ID:
62756
Tipo Insegnamento:
Obbligatorio
Durata (ore):
60
CFU:
9
Url:
GIURISPRUDENZA/PERCORSO COMUNE Anno: 4
Anno:
2025
Dati Generali
Periodo di attività
Secondo Semestre (16/02/2026 - 15/05/2026)
Syllabus
Obiettivi Formativi
Il corso intende fornire agli studenti una conoscenza di base del complesso ordinamento tributario italiano e di anticipare le possibili novità recate dalla legge delega di riforma del sistema fiscale definitivamente approvata nell’agosto 2023. Lo studente apprenderà i principi fondamentali che ispirano la tassazione in Italia, l’attività di accertamento da parte dell’amministrazione finanziaria, i poteri di polizia tributaria e la tutela del contribuente durante i controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza. Nella seconda parte del corso lo studente apprenderà le caratteristiche delle diverse imposte applicate in Italia, con particolare riguardo a quelle sui redditi e l’IVA. Lo studente sarà in grado di capire l’incidenza detta tassazione sull’attività d’impresa e apprenderà nozioni spendibili nell’ambito di un’attività professionale e di consulenza per poter perseguire un legittimo risparmio di imposta.
Il corso, oltre a garantire una conoscenza di base della materia, è orientato a fornire una preparazione finalizzata all’accesso alle professioni legali ed alla partecipazione a concorsi per la pubblica amministrazione.
Il corso, oltre a garantire una conoscenza di base della materia, è orientato a fornire una preparazione finalizzata all’accesso alle professioni legali ed alla partecipazione a concorsi per la pubblica amministrazione.
Prerequisiti
Per poter sostenere validamente l'esame di diritto tributario è necessario aver sostenuto l'esame di diritto costituzionale e di diritto privato.
Metodi didattici
Il corso sarà composto da 15 lezioni frontali da 3 ore ciascuna e da 5 seminari integrativi da 3 ore ciascuno dedicati a specifici argomenti di attualità o di particolare interesse, nonché da esercitazioni. Alcuni di questi seminari saranno svolti insieme al corso "THE TRANSFORMATION OF THE EUROPEAN UNION'S PUBLIC FINANCES POST-NEXT GENERATION EU"
Il docente fa uso intensivo della piattaforma Google Classroom per migliorare la didattica e per gestire gli esami di profitto. Ogni studente iscritto all’Università di Ferrara può accedere a questa piattaforma utilizzando le sue credenziali mail istituzionali.
Il docente pubblica regolarmente aggiornamenti e approfondimenti sul sito www.dirittotributario.eu.
Il docente fa uso intensivo della piattaforma Google Classroom per migliorare la didattica e per gestire gli esami di profitto. Ogni studente iscritto all’Università di Ferrara può accedere a questa piattaforma utilizzando le sue credenziali mail istituzionali.
Il docente pubblica regolarmente aggiornamenti e approfondimenti sul sito www.dirittotributario.eu.
Verifica Apprendimento
L'esame finale sarà in forma scritta nel primo appello della prima sessione estiva (orientativamente, maggio 2025).
Sarà invece orale in tutte le altre occasioni.
La valutazione finale dipenderà dalla capacità dello studente nel rispondere alle domande in modo esaustivo e nel far capire di essere stato in grado di individuare i temi più importanti oggetto di trattazione nel tempo dedicato alla prova (45 minuti).
Sarà invece orale in tutte le altre occasioni.
La valutazione finale dipenderà dalla capacità dello studente nel rispondere alle domande in modo esaustivo e nel far capire di essere stato in grado di individuare i temi più importanti oggetto di trattazione nel tempo dedicato alla prova (45 minuti).
Testi
Marco Greggi, Antologia tributaria, Ferrara, 2025, in corso di pubblicazione.
Oppure
F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, UTET, (I e II) ultima edizione disponibile. A lezione saranno indicate la parti specifiche oggetto di studio
Si consiglia:
M. Logozzo, Codice di diritto tributario, Pacini, 2024
Oppure
F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, UTET, (I e II) ultima edizione disponibile. A lezione saranno indicate la parti specifiche oggetto di studio
Si consiglia:
M. Logozzo, Codice di diritto tributario, Pacini, 2024
Contenuti
Parte generale:
Introduzione al diritto tributario:
Definizione e caratteri del diritto tributario: autonomia, natura giuridica, finalità.
Rapporto con altre branche del diritto: diritto costituzionale, amministrativo, finanziario, civile, penale.
L'attività finanziaria dello Stato: entrate pubbliche, spese pubbliche, bilancio dello Stato.
Le fonti del diritto tributario:
Gerarchia delle fonti: Costituzione, leggi, regolamenti, decreti legge, decreti legislativi.
Fonti comunitarie: direttive, regolamenti, decisioni della Corte di Giustizia.
Prassi amministrativa: circolari, risoluzioni, pareri.
Giurisprudenza: ruolo della Corte di Cassazione e della Corte Costituzionale.
Principi costituzionali in materia tributaria:
Capacità contributiva: concetto, indici di capacità contributiva, limiti.
Riserva di legge: ambito di applicazione, limiti.
Uguaglianza tributaria: principio di ragionevolezza, divieto di discriminazioni arbitrarie.
Progressività: concetto, forme di progressività.
I soggetti del diritto tributario:
Contribuente: definizione, tipi di contribuente (persone fisiche, società, enti).
Sostituto d'imposta: definizione, obblighi, responsabilità.
Responsabile d'imposta: definizione, obblighi, responsabilità.
Solidarietà tributaria: presupposti, effetti.
Il tributo:
Nozione di tributo: imposte, tasse, contributi, monopoli fiscali.
Classificazioni dei tributi: diretti/indiretti, reali/personali, proporzionali/progressivi.
Elementi costitutivi del tributo: presupposto, soggetto passivo, base imponibile, aliquota.
L'obbligazione tributaria:
Nascita dell'obbligazione tributaria: verificarsi del presupposto, dichiarazione.
Contenuto dell'obbligazione tributaria: pagamento del tributo, adempimenti formali.
Estinzione dell'obbligazione tributaria: adempimento, compensazione, remissione, prescrizione, decadenza.
Il procedimento tributario:
Accertamento: tipi di accertamento, poteri dell'amministrazione finanziaria, garanzie del contribuente.
Riscossione: ruolo, cartella di pagamento, procedure esecutive, dilazione, rateizzazione.
Rimborsi: diritto al rimborso, procedure di rimborso.
Sanzioni: tipi di sanzioni, procedimento sanzionatorio, garanzie del contribuente.
Il processo tributario:
Organi della giustizia tributaria: Commissioni Tributarie Provinciali e Regionali, Corte di Cassazione.
Competenze della giustizia tributaria: controversie in materia di tributi.
Procedure del processo tributario: ricorso, appello, ricorso per cassazione.
Mezzi di impugnazione: ricorso ordinario, ricorso straordinario, opposizione.
Parte speciale:
Le imposte sui redditi:
IRPEF: soggetti passivi, reddito imponibile, deduzioni, detrazioni, aliquote, calcolo dell'imposta.
IRES: soggetti passivi, reddito imponibile, deduzioni, aliquote, calcolo dell'imposta.
Imposte sostitutive: cedolare secca, regime forfettario.
L'imposta sul valore aggiunto (IVA):
Campo di applicazione: operazioni imponibili, esenzioni, esclusioni.
Operazioni imponibili: cessioni di beni, prestazioni di servizi.
Detrazione: meccanismo, requisiti.
Aliquote: aliquota ordinaria, aliquote ridotte.
Adempimenti: fatturazione, liquidazione, versamento.
Le imposte indirette:
Registro: immobiliare, societario, successioni, donazioni.
Ipotecaria e catastale.
Successioni e donazioni.
Bollo.
Le imposte locali:
IMU: immobili imponibili, base imponibile, aliquote.
TARI: presupposto, tariffe.
Addizionale comunale e regionale IRPEF.
La pianificazione fiscale:
Strumenti di pianificazione fiscale: elusione, evasione, abuso del diritto.
Limiti alla pianificazione fiscale: norme antielusive, principio di sostanza economica.
Introduzione al diritto tributario:
Definizione e caratteri del diritto tributario: autonomia, natura giuridica, finalità.
Rapporto con altre branche del diritto: diritto costituzionale, amministrativo, finanziario, civile, penale.
L'attività finanziaria dello Stato: entrate pubbliche, spese pubbliche, bilancio dello Stato.
Le fonti del diritto tributario:
Gerarchia delle fonti: Costituzione, leggi, regolamenti, decreti legge, decreti legislativi.
Fonti comunitarie: direttive, regolamenti, decisioni della Corte di Giustizia.
Prassi amministrativa: circolari, risoluzioni, pareri.
Giurisprudenza: ruolo della Corte di Cassazione e della Corte Costituzionale.
Principi costituzionali in materia tributaria:
Capacità contributiva: concetto, indici di capacità contributiva, limiti.
Riserva di legge: ambito di applicazione, limiti.
Uguaglianza tributaria: principio di ragionevolezza, divieto di discriminazioni arbitrarie.
Progressività: concetto, forme di progressività.
I soggetti del diritto tributario:
Contribuente: definizione, tipi di contribuente (persone fisiche, società, enti).
Sostituto d'imposta: definizione, obblighi, responsabilità.
Responsabile d'imposta: definizione, obblighi, responsabilità.
Solidarietà tributaria: presupposti, effetti.
Il tributo:
Nozione di tributo: imposte, tasse, contributi, monopoli fiscali.
Classificazioni dei tributi: diretti/indiretti, reali/personali, proporzionali/progressivi.
Elementi costitutivi del tributo: presupposto, soggetto passivo, base imponibile, aliquota.
L'obbligazione tributaria:
Nascita dell'obbligazione tributaria: verificarsi del presupposto, dichiarazione.
Contenuto dell'obbligazione tributaria: pagamento del tributo, adempimenti formali.
Estinzione dell'obbligazione tributaria: adempimento, compensazione, remissione, prescrizione, decadenza.
Il procedimento tributario:
Accertamento: tipi di accertamento, poteri dell'amministrazione finanziaria, garanzie del contribuente.
Riscossione: ruolo, cartella di pagamento, procedure esecutive, dilazione, rateizzazione.
Rimborsi: diritto al rimborso, procedure di rimborso.
Sanzioni: tipi di sanzioni, procedimento sanzionatorio, garanzie del contribuente.
Il processo tributario:
Organi della giustizia tributaria: Commissioni Tributarie Provinciali e Regionali, Corte di Cassazione.
Competenze della giustizia tributaria: controversie in materia di tributi.
Procedure del processo tributario: ricorso, appello, ricorso per cassazione.
Mezzi di impugnazione: ricorso ordinario, ricorso straordinario, opposizione.
Parte speciale:
Le imposte sui redditi:
IRPEF: soggetti passivi, reddito imponibile, deduzioni, detrazioni, aliquote, calcolo dell'imposta.
IRES: soggetti passivi, reddito imponibile, deduzioni, aliquote, calcolo dell'imposta.
Imposte sostitutive: cedolare secca, regime forfettario.
L'imposta sul valore aggiunto (IVA):
Campo di applicazione: operazioni imponibili, esenzioni, esclusioni.
Operazioni imponibili: cessioni di beni, prestazioni di servizi.
Detrazione: meccanismo, requisiti.
Aliquote: aliquota ordinaria, aliquote ridotte.
Adempimenti: fatturazione, liquidazione, versamento.
Le imposte indirette:
Registro: immobiliare, societario, successioni, donazioni.
Ipotecaria e catastale.
Successioni e donazioni.
Bollo.
Le imposte locali:
IMU: immobili imponibili, base imponibile, aliquote.
TARI: presupposto, tariffe.
Addizionale comunale e regionale IRPEF.
La pianificazione fiscale:
Strumenti di pianificazione fiscale: elusione, evasione, abuso del diritto.
Limiti alla pianificazione fiscale: norme antielusive, principio di sostanza economica.
Lingua Insegnamento
ITALIANO
Altre informazioni
Si raccomanda la partecipazione al seminario THE TRANSFORMATION OF THE EUROPEAN UNION'S PUBLIC FINANCES POST-NEXT GENERATION EU che sarà svolto in sinergia con il corso
Corsi
Corsi
GIURISPRUDENZA
Laurea Magistrale Ciclo Unico 5 Anni
5 anni
No Results Found
Persone
Persone
Docenti di ruolo di Ia fascia
No Results Found